香港公司-税务常见问题
香港有限公司-税务常见问题
1.香港公司每年需缴交什么税?
答： 香港公司每年只须缴付利得税，此税项以应评税利润的16.5% 。如公司没有盈利，也就不需要缴交利得税 。
2.香港公司何时年结?
答： 通常习惯以每年的3月31日或12月31日作为计税基期。香港公司第一年计税基期最长为18个月 。
3.香港公司只在银行开立账户，代收代付中国公司货款，香港公司是否需要做账、审计和报税?
答： 需要，因公司成立是以盈利为目的，就算香港只扮演代收代付的角色，也需做账、审计，通过做账将整个代收代付的过程列式出来，然后视情况确定香港公司的实际收入。
4.香港公司在什么情况下可豁免缴纳利得税?
答： 若企业的收入非来源自香港，且公司未有在香港设立办事处及招聘香港员工，其所赚取的利润便可获得豁免缴纳利得税，但需向香港税务局申请离岸收入税务豁免。
5.如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准?
答：在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。 当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动， 您已经开始经营业务了。 要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：
1、银行账户已经留下经营记录； 2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录； 3、与香港客商发生购销关系； 4、在香港已经聘请雇员；5、容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；6、容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；7、委托在香港代销；8、其它得自或产生于香港的利润。
6.香港公司报税模式?
答：在香港，处理报税大约有三种情况：
1、零报税——适合没有经营的有限及无限公司；
2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司；
3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。
7.香港公司零报税?
答：若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。香港政府要求企业每年申报一次。办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。 零报税办理流程：收到香港税局的利得税表→董事确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕。
8.香港税务局确定利润来源地提问?
在香港，只有在香港产生或得自香港的利润才须缴纳香港之利得税。确定利润来源地的一般原则是（查明纳税人从事赚取有关利润之活动以及该纳税人从事该活动的地方）
9.香港为何必需要会计师核数审计?
香港的核数等于中国内地的审计。根据香港《公司条例》第122条规定，所有在香港注册的有限公司的年度财务报告需注册会计师审核，以便公司各股东于每年股东大会阅览。此外，香港税务局也要求有限公司随报表附上已审核的财务报告以做评税之用。
10.会计师根据什么出具核数报告?
核数报告由执业会计师根据核数准则对香港公司每年记账引出的财务报表、损益表、资产负债表以及相关票据进行分析、审核后，所做出的具专业性和权威性的报告。核数报告不仅可以用作报税，还可用做信贷、借贷审查，同时亦可通过核数报告提高公司的管理水平并保障股东的权益。
11.会计师根据什么认定为海外盈利?
若公司的经营活动发生在香港特别行政区之外，所获取的利润属海外盈利， 此种盈利不必向香港税务局缴纳根据盈利计算的利得税。业务不在本港发生即可申请海外盈利，可以以下面几点来验证业务是否在本港发生：供应商和客户均不是香港客商，订单的签署过程均不在香港发生，未在香港发生报关、收发货等，未在香港政府留有任何经营纪录等。
1.香港公司每年需缴交什么税?
答： 香港公司每年只须缴付利得税，此税项以应评税利润的16.5% 。如公司没有盈利，也就不需要缴交利得税 。
2.香港公司何时年结?
答： 通常习惯以每年的3月31日或12月31日作为计税基期。香港公司第一年计税基期最长为18个月 。
3.香港公司只在银行开立账户，代收代付中国公司货款，香港公司是否需要做账、审计和报税?
答： 需要，因公司成立是以盈利为目的，就算香港只扮演代收代付的角色，也需做账、审计，通过做账将整个代收代付的过程列式出来，然后视情况确定香港公司的实际收入。
4.香港公司在什么情况下可豁免缴纳利得税?
答： 若企业的收入非来源自香港，且公司未有在香港设立办事处及招聘香港员工，其所赚取的利润便可获得豁免缴纳利得税，但需向香港税务局申请离岸收入税务豁免。
5.如何判断自己的公司是否可以零报税——有经营和无经营的标准?
答：在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。 当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动， 您已经开始经营业务了。 要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务：
1、银行账户已经留下经营记录； 2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录； 3、与香港客商发生购销关系； 4、在香港已经聘请雇员；5、容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料；6、容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项；7、委托在香港代销；8、其它得自或产生于香港的利润。
6.香港公司报税模式?
答：在香港，处理报税大约有三种情况：
1、零报税——适合没有经营的有限及无限公司；
2、做账后直接报税——适合有经营的无限公司；
3、做账、核数后才能报税——适合有经营的有限公司。
7.香港公司零报税?
答：若在一个财政年度内，公司无经营，则该年就可向政府申请豁免做账、核数和缴纳税款，直接进行零报税即可。香港政府要求企业每年申报一次。办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内持填报好的利得税表去税局报税。 零报税办理流程：收到香港税局的利得税表→董事确认签署→交付报税费用→到税局办理报税→办理完毕。
8.香港税务局确定利润来源地提问?
在香港，只有在香港产生或得自香港的利润才须缴纳香港之利得税。确定利润来源地的一般原则是（查明纳税人从事赚取有关利润之活动以及该纳税人从事该活动的地方）
9.香港为何必需要会计师核数审计?
香港的核数等于中国内地的审计。根据香港《公司条例》第122条规定，所有在香港注册的有限公司的年度财务报告需注册会计师审核，以便公司各股东于每年股东大会阅览。此外，香港税务局也要求有限公司随报表附上已审核的财务报告以做评税之用。
10.会计师根据什么出具核数报告?
核数报告由执业会计师根据核数准则对香港公司每年记账引出的财务报表、损益表、资产负债表以及相关票据进行分析、审核后，所做出的具专业性和权威性的报告。核数报告不仅可以用作报税，还可用做信贷、借贷审查，同时亦可通过核数报告提高公司的管理水平并保障股东的权益。
11.会计师根据什么认定为海外盈利?
若公司的经营活动发生在香港特别行政区之外，所获取的利润属海外盈利， 此种盈利不必向香港税务局缴纳根据盈利计算的利得税。业务不在本港发生即可申请海外盈利，可以以下面几点来验证业务是否在本港发生：供应商和客户均不是香港客商，订单的签署过程均不在香港发生，未在香港发生报关、收发货等，未在香港政府留有任何经营纪录等。